Takwimu katika biashara ina aina tofauti zinazotumika katika maeneo fulani. Mbinu ya hesabu imeendelezwa vizuri, na kwa aina fulani za makosa ya ufanisi wa biashara, kuna aina bora za tathmini. Linapokuja suala la kutabiri athari za vipengele mbalimbali kwenye faida ya biashara na uwezekano wa kufikia viashiria vya fedha lengwa, mojawapo ya kawaida na inayotumika ni uchanganuzi wa GAP.
Kanuni ya mbinu ya pengo
Mbinu ya uchanganuzi wa GAP inachukulia kuwa kuna au kunatengenezwa pengo la kimkakati kati ya viwango vinavyotarajiwa na halisi katika vigezo fulani vya utendakazi wa biashara. Kama kiashiria cha matumaini, lengo la kimkakati limewekwa, ambalo usimamizi wa shirika unataka kufikia wakati wa kufanya biashara. Viashiria halisi vinamaanisha mafanikio halisi ya biashara katika mwelekeo uliochanganuliwa, uwanja wa shughuli.
Ikumbukwe kwamba hii inarejelea kiwango thabiti kilichofikiwa na sera ya sasa ya utendakazi, na sio utendakazi wa kilele, kutegemea nasababu za nasibu. Kwa njia ya kitamathali, mbinu ya uchanganuzi wa GAP ni "shambulio" linalolenga kuondoa hitilafu (pengo) iliyopo kati ya matokeo yaliyokusudiwa na halisi ya biashara.
Kiini cha mbinu ya mapumziko kwenye mfano mahususi
Mara nyingi wachambuzi wa biashara huingia matatani wanapoombwa kufanya uchanganuzi wa PENGO. Mfano wa kutumia njia ya pengo kwa taasisi zinazotoa mikopo ni kielelezo sana na rahisi kutosha kuelewa. Kwa kawaida, athari ya marekebisho ya kiwango kwenye ukingo wa riba unaotokana, unaojulikana pia kama NII (mapato halisi ya riba), huhesabiwa kwa muda mfupi. Kama sehemu ya uchanganuzi wa GAP, inaweza kuwakilishwa kama tofauti kati ya "mapato ya riba" na "Gharama za riba".
GAP=RSA – RSL, ambapo RSA inarejelea mali ambayo ni nyeti kwa mabadiliko katika kiwango cha riba cha soko, na RSL inarejelea madeni. GAP inaonyeshwa kwa thamani kamili - vitengo vya sarafu.
RSA inajumuisha:
- mkopo wa baina ya benki unaotoka;
- mikopo kulingana na masahihisho ya viwango vya riba;
- dhamana za muda mfupi;
- mikopo iliyotolewa kwa riba ya "floating".
RSL inajumuisha:
- mikataba ya amana pamoja na uwezekano wa kusahihisha viwango;
- dhamana za viwango vinavyoelea;
- MBC inayoingia;
- amana za riba zinazoelea.
Thamani ya GAP iliyopokelewa inamaanisha nini
Kama unavyoona kutoka kwa mfano hapo juu, mchanganuo wa GAP wa benkiinahusisha kupata tofauti ya kiasi kati ya mali na madeni. Thamani inayotokana inaweza kuwa chanya, upande wowote au hasi. Tafadhali kumbuka kuwa alama chanya sio dhamana ya mafanikio. Kama sehemu ya uchanganuzi wa GAP, hii inaonyesha kuwa benki ina mali zisizo na riba zaidi kuliko madeni.
Ikiwa thamani ni kubwa kuliko 0, basi wakati wa ukuaji wa viwango vya riba, kampuni itapokea mapato ya ziada, vinginevyo, kiwango cha riba kitapungua. Kwa PENGO hasi, benki ina hisa kubwa ya madeni kuliko mali, ambayo ni nyeti sana kwa kiwango. Ipasavyo, ongezeko la kiashiria cha wastani cha soko husababisha kupungua kwa NPV, na kupungua kwa kiwango kutaashiria kuongezeka kwa faida. Kesi ya wakati GAP ni sawa na sifuri ni ya dhahania tu na inamaanisha kuwa mabadiliko katika viwango vya riba kwenye soko hayaathiri NPV.
Masharti ya kiutendaji kwa mfumo wa udhibiti wa biashara
Wachanganuzi wanaporekebisha PENGO chanya, msimamizi anapaswa kuongeza kiasi cha mali za muda mrefu na riba isiyobadilika. Sambamba na hilo, meneja analazimika kuongeza kwingineko ya madeni ya muda mfupi na mwitikio wa juu kwa riba ya soko. Mkakati huu hukuruhusu kupata zaidi kwenye mikataba yenye faida na upoteze kidogo kwenye deni.
Wakati GAP ni chini ya sifuri, hatua za kupunguza kwa tete ya kiwango cha riba katika soko zinapaswa kuwa tofauti. Wao ni rahisi kuamua kutokamlinganisho na vitendo chini ya GAP chanya. Mbinu ya pengo inapoonyesha thamani iliyo karibu na sifuri kwa kwingineko, inafaa kuzingatia kwa karibu mabadiliko ya msimu katika tabia ya wateja na, kulingana na utabiri, jitayarishe kusawazisha kipengele cha kudhoofisha.
Ujanja wa kutumia mbinu ya pengo katika mazoezi
Chaguo la majibu ya benki kulingana na hali ya soko si kisa pekee wakati uchanganuzi wa GAP unatumika. Kuna mahitaji mengi ya utendaji wa mfumo katika miradi halisi, hata hivyo, kiwango cha ushawishi wa kiwango cha riba kwa vipengele vya mtu binafsi vya mali na madeni si sawa. Baadhi yao huguswa na mabadiliko ya soko kwa nguvu zaidi, wengine kidogo.
Mwelekeo muhimu ni matumizi ya uchanganuzi wa GAP kutathmini matokeo ya mabadiliko ya awali na uundaji wa hifadhidata moja ya takwimu. Katika siku zijazo, hii itafanya uwezekano wa kuangazia viunzi vyenye ufanisi zaidi kwenye mfumo na kuongeza kiashiria cha ubora cha mapendekezo ya idara ya uchambuzi kwa usimamizi wa biashara.
Vidokezo vingine vya kudhibiti GAP
Kwa kuzingatia yote yaliyo hapo juu, kanuni muhimu zifuatazo za udhibiti zinaweza kutambuliwa:
- Inasaidia jalada mseto katika sekta, sheria na viwango. Ili kufanya hivyo, kusanya idadi ya juu zaidi ya dhamana na mikataba ya mikopo ambayo ni rahisi kuuza kwenye soko.
- Uundaji wa mipango maalum ya uendeshaji na kila aina ya dhima na mali, yenye tofautihali katika sehemu fulani ya biashara.
- Cheki cha kina cha nafasi ya soko. Mabadiliko katika mwelekeo wa harakati za kiwango sio kila wakati mwanzo wa mabadiliko ya mzunguko kwenye soko. Inaweza kuwa marekebisho madogo na athari ya hofu inaweza kusababisha hasara ya faida na kuzidisha usawa uliopo.
